7. EVALUACIÓN FINANCIERA
Los antecedentes para efectuar la evaluación económica se describen de forma resumida a continuación (valores en pesos chilenos).
Inversiones físicas |
Total |
|
Secador |
-1.800.000 |
|
Vehículos |
-12.000.000 |
|
Terreno (800 – 1000 m2) |
-3.000.000 |
|
Infraestructura (galpón de procesamiento con oficina administrador/cuidador, servicios higiénicos, tendido eléctrico y telefónico, etc) |
-11.000.000 |
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Materiales (ver detalle abajo) |
-1.490.562 |
|
Computador / Fax |
-600.000 |
Materiales |
Cantidad |
Costo / unidad |
Total |
|
Cajas de recolección |
1.500 |
235 |
352.448 |
|
Romana |
1 |
411.189 |
411.189 |
|
Carpas de limpieza |
2 |
117.483 |
234.965 |
|
Mesones limpieza |
5 |
66.084 |
330.420 |
|
Herramientas |
1 |
161.539 |
161.539 |
|
Total |
|
|
1.490.562 |
|
Certificación orgánica |
5.000.000 |
|
Se efectúa al inicio del proyecto junto con las otras inversiones. Corresponde a la certificación de una superficie aproximada de 4.000 ha. Para abastecer una recolección anual estimada en 367 toneladas de hongo fresco.
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|
Revisión y renovación del Sello Orgánico al año 4 |
1.000.000 |
|
Otros costos directos |
Total |
|
Leña |
132.168 |
|
Envases y embalaje |
149.790 |
|
Preservantes |
79.301 |
|
Mano de obra |
563.917 |
|
Flete |
704.896 |
|
Total |
1.630.072 |
|
Gastos de administración y ventas |
Total |
|
Gasolina |
740.141 |
|
Energía eléctrica |
290.770 |
|
Administrador |
4.800.000 |
|
Operario |
1.000.000 |
|
Otros (Teléfono, repuestos) |
572.728 |
|
Total |
7.403.639 |
|
Otros gastos generales |
Total |
|
(Cuidador, viajes, otros) |
3.000.000 |
Depreciación inversiones |
Total anual |
|
Secador (lineal a 8 años) |
225.000 |
|
Vehículos (lineal a 4 años) |
3.000.000 |
|
Infraestructura (lineal a 8 años) |
1.375.000 |
|
Materiales (lineal a 3 años) |
496.854 |
|
Computador / Fax (lineal a 8 años) |
75.000 |
|
Total |
5.171.854 |
Los materiales son reemplazados cada 3 años.
La mitad de los vehículos son reemplazados en el año 4.
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Precios |
|
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|
|
(*) Precio FOB hongos deshidratados orgánicos: US$ 5.500/tonelada |
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|||
|
Precio pagado a recolectores certificados por kilo de hongos frescos: $ 150 |
||||
|
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|
|
|
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|
(*) 25% más que el producto no orgánico actualmente comercializado (US$ 4.400/tonelada) |
||||
|
Valor de referencia dólar = 610 |
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|
|
Flujo de caja y rentabilidad del proyecto
|
|
Inversiones |
Año |
Año |
Año |
Año |
Año |
Año |
Año |
Año |
|
Itemes |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Ton. frescas equivalentes |
|
167 |
278 |
367 |
367 |
367 |
367 |
367 |
367 |
|
* Ton. deshidratadas |
|
15 |
25 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
|
Ingresos |
|
50.325.000 |
83.875.000 |
110.715.000 |
110.715.000 |
110.715.000 |
110.715.000 |
110.715.000 |
110.715.000 |
|
** Costo materia prima (hongos) |
|
-25.000.000 |
-41.666.667 |
-55.000.000 |
-55.000.000 |
-55.000.000 |
-55.000.000 |
-55.000.000 |
-55.000.000 |
|
Otros costos directos |
|
-1.630.072 |
-1.630.072 |
-1.630.072 |
-1.630.072 |
-1.630.072 |
-1.630.072 |
-1.630.072 |
-1.630.072 |
|
Gastos adm. y ventas |
|
-7.403.639 |
-7.403.639 |
-7.403.639 |
-7.403.639 |
-7.403.639 |
-7.403.639 |
-7.403.639 |
-7.403.639 |
|
Otros gastos generales |
|
-3.000.000 |
-3.000.000 |
-3.000.000 |
-3.000.000 |
-3.000.000 |
-3.000.000 |
-3.000.000 |
-3.000.000 |
|
Depreciación |
|
-5.171.854 |
-5.171.854 |
-5.171.854 |
-5.171.854 |
-3.671.854 |
-3.671.854 |
-3.671.854 |
-3.671.854 |
|
Util. antes impuesto |
|
8.119.435 |
25.002.768 |
38.509.435 |
38.509.435 |
40.009.435 |
40.009.435 |
40.009.435 |
40.009.435 |
|
Impuesto (17%) |
|
-1.380.304 |
-4.250.471 |
-6.546.604 |
-6.546.604 |
-6.801.604 |
-6.801.604 |
-6.801.604 |
-6.801.604 |
|
Util. después de impuesto |
|
6.739.131 |
20.752.298 |
31.962.831 |
31.962.831 |
33.207.831 |
33.207.831 |
33.207.831 |
33.207.831 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciación |
|
5.171.854 |
5.171.854 |
5.171.854 |
5.171.854 |
3.671.854 |
3.671.854 |
3.671.854 |
3.671.854 |
|
Certificación orgánica |
-5.000.000 |
|
|
|
-1.000.000 |
|
|
|
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|
Secador de hongos |
-1.800.000 |
|
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|
|
|
|
|
|
Materiales |
-1.490.562 |
|
|
-1.490.562 |
|
|
-1.490.562 |
|
496.854 |
|
Computador / Fax |
-600.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terreno (800 - 1000 m2) |
-3.000.000 |
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|
|
3.000.000 |
|
Infraestructura |
-11.000.000 |
|
|
|
|
|
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|
|
Vehículos |
-12.000.000 |
|
|
|
-6.000.000 |
|
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|
|
Capital de trabajo |
-20.433.711 |
-8.333.333 |
-6.666.667 |
|
|
|
|
|
35.433.711 |
|
Flujo caja |
-55.324.273 |
3.577.652 |
19.257.485 |
35.644.123 |
30.134.685 |
36.879.685 |
35.389.123 |
36.879.685 |
75.810.250 |
|
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VAN (15%) |
75.296.708 |
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TIR % |
39% |
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* La producción deseada de la planta se ha proyectado en 33 toneladas/año de hongos deshidratados. Esta se logra al año 3. La relación Peso fresco/Peso seco utilizada es 10:1. Se contempla un 10% de desecho en la preparación del material fresco.
** Materia prima fresca, adquirida directamente a recolectores certificados (sin secado previo al sol). |
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